중소기업 청년 소득세 감면 완벽 가이드 | 5년간 최대 90% 감면

중소기업 청년 소득세 감면 완벽 가이드 | 5년간 최대 90% 감면

중소기업 청년 소득세 감면은 중소기업에 취업한 청년들에게 최대 5년간 소득세를 90%까지 감면해주는 제도입니다. 연봉 3,000만원 기준 연간 약 150만원을 절세할 수 있어, 5년이면 750만원을 아낄 수 있습니다. 오늘은 중소기업 청년 소득세 감면의 모든 것을 완벽하게 정리해드리겠습니다.

ㄱ

중소기업 청년 소득세 감면이란?

청년의 중소기업 취업 지원 제도

중소기업 청년 소득세 감면은 청년들의 중소기업 취업을 장려하기 위해 소득세의 70~90%를 5년간 감면해주는 제도입니다. 청년 근로자의 실질 소득을 높여 중소기업 인력난 해소와 청년 일자리 창출을 동시에 달성하는 정책입니다.

감면 혜택:

• 💰 감면율: 소득세의 70~90%
• ⏰ 기간: 최대 5년
• 🎯 대상: 15~34세 청년 (군 복무 시 최대 39세)
• 💼 기업: 중소기업

소득세 감면 대상

1. 연령 요건

청년 기준: 15~34세

기본 연령:

• 취업일 현재 15세 이상 34세 이하
• 생년월일 기준 (만 나이)

병역 이행자 특례:

• 군 복무 기간만큼 연장 (최대 6년)
• 최대 39세까지 가능

예시:

• 29세 취업 + 군 복무 2년 → 31세로 계산 ✅
• 35세 취업 + 군 복무 6년 → 29세로 계산 ✅
• 35세 취업 + 군 복무 없음 → 감면 불가 ❌

2. 근무 기간 요건

계속 근로 필수

• 3개월 이상 계속 근로
• 정규직, 계약직 모두 가능
• 일용직 제외
• 아르바이트 제외

3. 중소기업 요건

중소기업기본법상 중소기업

업종별 기준:

업종	매출액 또는 자산총액
제조업	1,500억원 이하
건설업	1,500억원 이하
도소매업	1,000억원 이하
서비스업	1,000억원 이하
기타	업종별 상이

제외 기업:

• 대기업
• 상호출자제한 기업집단
• 공공기관

4. 소득 요건

총급여액 제한 (2024년 기준)

• 8,000만원 이하: 감면율 90%
• 8,000만원~1억원: 감면율 70%
• 1억원 초과: 감면 불가

소득세 감면 혜택

감면율 및 한도

총급여에 따른 감면율

총급여액	감면율	연간 한도
8,000만원 이하	90%	150만원
8,000만원~1억원	70%	150만원
1억원 초과	0% (감면 불가)	-

※ 연간 감면 한도는 150만원입니다.

실제 절세 효과

연봉별 절세액 계산

연봉 3,000만원

산출세액:

• 과세표준: 약 1,900만원
• 산출세액: 약 170만원

감면액 (90%):

• 170만원 × 90% = 153만원
• 연간 한도 150만원 적용
• 실제 감면액: 150만원 ✅

5년 총 절세액: 750만원

연봉 4,000만원

산출세액:

• 과세표준: 약 2,900만원
• 산출세액: 약 310만원

감면액 (90%):

• 310만원 × 90% = 279만원
• 연간 한도 150만원 적용
• 실제 감면액: 150만원 ✅

5년 총 절세액: 750만원

연봉 5,000만원

산출세액:

• 과세표준: 약 3,900만원
• 산출세액: 약 450만원

감면액 (90%):

• 450만원 × 90% = 405만원
• 연간 한도 150만원 적용
• 실제 감면액: 150만원 ✅

5년 총 절세액: 750만원

연봉 8,500만원

산출세액:

• 과세표준: 약 7,400만원
• 산출세액: 약 1,080만원

감면액 (70%):

• 1,080만원 × 70% = 756만원
• 연간 한도 150만원 적용
• 실제 감면액: 150만원 ✅

5년 총 절세액: 750만원

감면 기간 및 적용

5년간 감면

취업일로부터 최대 5년

• 2024년 1월 취업 → 2028년 12월까지
• 2025년 6월 취업 → 2030년 5월까지
• 중간에 이직해도 계속 적용 (중소기업으로만)

적용 시기

취업 첫 달부터 적용

• 2024년 3월 입사 → 3월분 급여부터 감면
• 연말정산 시 정산
• 매월 원천징수 세액에서 차감

이직 시 적용

중소기업 간 이직 시 계속 적용

예시:

• A중소기업 2년 근무 (감면 2년 사용)
• B중소기업 이직 (감면 3년 남음)
• B중소기업에서 3년 더 감면 ✅

주의:

• 대기업 이직 시 감면 중단 ❌
• 다시 중소기업 이직 시 재개 ✅

신청 방법

1. 회사에 신청

가장 일반적인 방법

절차:

1. 입사 후 인사팀에 감면 신청
2. 근로소득 원천징수 감면 신청서 작성
3. 군 복무 확인서 제출 (해당 시)
4. 회사가 세무서에 제출
5. 다음 달부터 원천징수 시 감면 적용

준비 서류:

• 근로소득 원천징수 감면 신청서
• 군 복무 확인서 (병역 이행자)
• 재직증명서 (이직자)

2. 연말정산 시 신청

회사에 미리 신청 못한 경우

절차:

1. 연말정산 간소화 서비스 접속
2. 소득세 감면 항목 확인
3. 회사에 감면 신청
4. 연말정산 시 환급

3. 종합소득세 신고 시 신청

연말정산 못한 경우

절차:

1. 다음 해 5월 종합소득세 신고
2. 소득세 감면 항목 선택
3. 감면 신청
4. 환급 또는 납부 조정

연봉별 절세액 비교표

감면 전후 세금 비교

연봉	원래 세금	감면 후 세금	절세액(연간)	5년 총 절세
2,500만원	약 120만원	약 10만원	110만원	550만원
3,000만원	약 170만원	약 20만원	150만원	750만원
4,000만원	약 310만원	약 160만원	150만원	750만원
5,000만원	약 450만원	약 300만원	150만원	750만원
6,000만원	약 650만원	약 500만원	150만원	750만원
7,000만원	약 870만원	약 720만원	150만원	750만원
8,000만원	약 1,030만원	약 880만원	150만원	750만원
9,000만원	약 1,200만원	약 1,050만원	150만원	750만원

※ 감면 한도 150만원으로 인해 연봉 3,000만원 이상은 절세액 동일

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 몇 살까지 신청할 수 있나요?

A. 취업일 현재 만 15~34세입니다. 단, 군 복무 기간만큼 연장되어 최대 39세까지 가능합니다.

Q2. 군대 다녀오면 나이 제한이 어떻게 되나요?

A. 군 복무 기간만큼 연령에서 차감합니다. 예를 들어 35세이고 군 복무 2년이면 33세로 계산되어 감면 가능합니다.

Q3. 감면율은 몇 %인가요?

A. 연봉 8,000만원 이하는 90%, 8,000만원~1억원은 70% 감면됩니다. 단, 연간 150만원 한도가 있습니다.

Q4. 5년간 최대 얼마를 절세할 수 있나요?

A. 연간 최대 150만원이므로 5년간 최대 750만원을 절세할 수 있습니다.

Q5. 중소기업에서 대기업으로 이직하면 어떻게 되나요?

A. 대기업 이직 시 감면이 중단됩니다. 하지만 다시 중소기업으로 이직하면 남은 기간 재개됩니다.

Q6. 계약직도 가능한가요?

A. 네, 3개월 이상 계속 근로하면 가능합니다. 정규직, 계약직 모두 가능하지만 일용직은 제외됩니다.

Q7. 신청은 어떻게 하나요?

A. 입사 후 회사 인사팀에 감면 신청서를 제출하면 됩니다. 회사가 세무서에 제출하고 다음 달부터 적용됩니다.

Q8. 신청을 깜빡했는데 나중에 할 수 있나요?

A. 네, 연말정산 시 또는 5월 종합소득세 신고 시 신청할 수 있습니다. 과거 분도 소급 적용됩니다.

Q9. 감면 기간 5년은 언제부터 세나요?

A. 취업일로부터 5년입니다. 2024년 1월 취업하면 2028년 12월까지 감면받을 수 있습니다.

Q10. 중소기업인지 어떻게 확인하나요?

A. 회사 인사팀에 문의하거나, 중소벤처기업부 중소기업 확인서를 통해 확인할 수 있습니다.

소득세 감면 신청 체크리스트

✅ 나이 확인 (15~34세, 군 복무 시 최대 39세)

✅ 중소기업 확인

✅ 3개월 이상 근무 확인

✅ 연봉 8,000만원 이하 확인

✅ 근로소득 원천징수 감면 신청서 작성

✅ 군 복무 확인서 준비 (해당 시)

✅ 회사 인사팀에 제출

✅ 다음 달 급여명세서에서 감면 확인

✅ 연말정산 시 재확인

✅ 이직 시 재신청

소득세 감면 주의사항

1. 연간 한도 150만원

아무리 세금이 많아도 150만원까지만

연봉이 높아도 연간 150만원까지만 감면되므로, 연봉 3,000만원 이상은 절세액이 동일합니다.

2. 중소기업만 해당

대기업은 불가

대기업, 공공기관, 중견기업은 해당하지 않습니다. 반드시 중소기업 확인이 필요합니다.

3. 이직 시 재신청

중소기업 이직 시 꼭 재신청

중소기업 간 이직 시에도 새 회사에서 반드시 재신청해야 감면이 계속됩니다.

4. 나이 계산 주의

취업일 기준

취업일 현재 연령을 기준으로 하므로, 생일이 지나기 전에 취업하는 것이 유리합니다.

5. 감면 신청 누락

신청 안 하면 감면 안 됨

자동으로 적용되지 않으므로, 반드시 신청해야 합니다. 놓쳤어도 연말정산이나 종합소득세 신고 시 가능합니다.

핵심 요약

중소기업 청년 소득세 감면은 청년 근로자에게 5년간 최대 750만원을 절세할 수 있는 큰 혜택입니다.

핵심 정리:

• 🎯 대상: 15~34세 (군 복무 시 최대 39세)
• 💰 감면율: 90% (8,000만원 이하) / 70% (8,000만원~1억원)
• 📊 한도: 연 150만원, 5년 총 750만원
• ⏰ 기간: 취업일로부터 5년
• 💼 기업: 중소기업
• 📝 신청: 회사 인사팀에 신청서 제출

절세 효과:

• 연봉 3,000만원: 연 150만원, 5년 750만원
• 연봉 5,000만원: 연 150만원, 5년 750만원
• 연봉 8,000만원: 연 150만원, 5년 750만원

신청 방법:

1. 입사 시 회사에 신청 (가장 좋음)
2. 연말정산 시 신청
3. 종합소득세 신고 시 신청 (5월)

이직 시:

• 중소기업 → 중소기업: 계속 적용 ✅
• 중소기업 → 대기업: 중단 ❌
• 대기업 → 중소기업: 재개 ✅ (남은 기간)

중소기업에 취업한 청년이라면 반드시 신청하여 5년간 750만원을 절세하세요. 신청을 깜빡했더라도 연말정산이나 종합소득세 신고 시 신청 가능하니 꼭 챙기세요!

 

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